تعرفه گمرکی چیست؟ تعریف و راهنمای کامل

تعرفه گمرکی به عنوان یکی از مفاهیم کلیدی در زمینه بازرگانی بین‌المللی و تجارت بین‌المللی مورد توجه قرار می‌گیرد. در این مقاله، به بررسی مفهوم، اهمیت، تعریف تعرفه گمرکی چیست و عوامل تأثیرگذار بر تعرفه گمرکی در سایت شرکت چینیران میپردازیم.

مفهوم تعرفه گمرکی

تعرفه گمرکی به مجموعه قوانین و مقرراتی اطلاق می‌شود که تعیین می‌کنند چگونگی واگذاری گمرکی بر روی کالاها و خدماتی است که از یک کشور به کشور دیگر صادر یا وارد می‌شوند. این تعرفه‌ها به طور معمول به صورت مالی تعیین می‌شوند و در مقابل کالاها و خدماتی که وارد یا صادر می‌شوند، اجرا می‌شوند.

مطلب مرتبط : خرید از چین تحویل در ایران

تعرفه گمرکی در چه زمینه هایی تآثیرگزار است؟

درامد دولتی :

درآمدهایی که از پرداخت تعرفه‌ها به دولت وارد می‌شود، به عنوان یک منبع درآمد مالی برای دولت‌ها عمل می‌کند.

تنظیم بازار :

تعرفه‌ها می‌توانند به منظور حمایت از تولید داخلی یا تنظیم بازارهای داخلی و خارجی تعیین شوند.

حفاظت از صنایع داخلی:

تعرفه‌ها می‌توانند به صنایع داخلی در برابر رقابت خارجی محافظت کنند، با افزایش هزینه‌های وارداتی برای کالاها و خدمات خارجی.

مطلب مرتبط : هزینه ترخیص از فرودگاه امام خمینی

عوامل تأثیرگذار بر تعرفه گمرکی

عوامل زیادی می‌توانند بر تعرفه‌های گمرکی تأثیر بگذارند که در ادامه به آنها خواهیم پرداخت

• سیاست‌های دولتی: تصمیمات سیاسی و اقتصادی دولت‌ها می‌توانند تعرفه‌ها را تغییر دهند.
• توافقات بین‌المللی: پیمان‌ها و توافقاتی مانند توافقنامه‌های تجاری یا سازمان‌های تجاری بین‌المللی می‌توانند تعرفه‌ها را تعیین کنند یا کاهش دهند.
• شرایط بازار: نیازهای بازار و شرایط اقتصادی ممکن است تعرفه‌های گمرکی را تحت‌الشعاع قرار دهند.

بیشتر بخوانید : واردات دریل از چین

انواع تعرفه گمرکی

انواع تعرفه گمرکی بر اساس ماهیت و نوع تأثیر آنها بر بازارها و تجارت متفاوت هستند.

• 1. تعرفه‌های وارداتی
• این نوع تعرفه‌ها بر روی کالاها و خدماتی که وارد یک کشور می‌شوند، اعمال می‌شود. هدف اصلی این تعرفه‌ها می‌تواند حفاظت از صنایع داخلی باشد، که از طریق افزایش هزینه‌های وارداتی سعی در تشویق مصرف کالاها و خدمات داخلی دارند. تعرفه‌های وارداتی می‌توانند به شکل ادواری (مثلاً درصدی از ارزش کالا یا خدمات) یا به شکل واحد (مثلاً بر اساس واحد وزن یا حجم) اعمال شوند
• 2. تعرفه‌های صادراتی
• این نوع تعرفه‌ها بر روی کالاها و خدماتی که از یک کشور به کشور دیگر صادر می‌شوند، اعمال می‌شود. هدف از این تعرفه‌ها ممکن است حمایت از تولید داخلی باشد یا کنترل بر روی صادرات به منظور حفظ منابع ملی یا موارد دیگر.
• 3. تعرفه‌های محافظتی
• این تعرفه‌ها به منظور محافظت از صنایع داخلی در برابر رقابت خارجی ورودی معمولاً اعمال می‌شوند. این تعرفه‌ها ممکن است به شکل مالی (مثلاً درصدی از ارزش کالا) یا به شکل واحد (مثلاً بر اساس وزن یا حجم) باشند. این تعرفه‌ها به طور معمول در کشورهایی که صنایع تولیدی ضعیفی دارند، برای تقویت صنایع داخلی استفاده می‌شوند.
• 4. تعرفه‌های ضد دامنه‌گذاری
• این تعرفه‌ها به منظور جلوگیری از دامنه‌گذاری کالاها به کشورهای سوم (کشورهایی که در آنها تعرفه‌های گمرکی زیادی بر روی کالاها وجود ندارد) اعمال می‌شوند. این تعرفه‌ها بر اساس توافقات بین‌المللی و تعهدات ارائه شده توسط سازمان‌های بین‌المللی مانند سازمان جهانی تجارت (WTO) و موافقتنامه‌های تجاری دیگر تنظیم می‌شوند.
• 5. تعرفه های خاص
• این تعرفه‌ها ممکن است برای کالاها و خدمات خاصی اعمال شوند، مانند مواد خوراکی، داروها، محصولات دخانی و …، و هدف این تعرفه‌ها ممکن است محافظت از سلامت عمومی، حمایت از تحقیقات و توسعه، یا دیگر اهداف خاص باشد.

مطلب مرتبط : اصطلاحات بازرگانی

مزایای تعیین تعرفه گمرکی

تعیین تعرفه گمرکی دارای مزایای متعددی است که به طور کلی به تنظیم تجارت بین‌المللی، حفظ منافع ملی، و تعادل اقتصادی کمک می‌کند. در زیر به برخی از این مزایا اشاره می‌کنم:

1. حمایت از صنایع و تولید کنندگان داخلی

تعرفه‌های گمرکی می‌توانند به عنوان ابزاری برای کمک به صنایع داخلی عمل کنند. با اعمال تعرفه‌های وارداتی بالا بر روی کالاها، هزینه‌های واردات افزایش می‌یابد و در نتیجه، استفاده از کالاها و خدمات داخلی به صرفه تر می‌شود. این اقدام می‌تواند باعث رشد صنایع داخلی، ایجاد اشتغال، و توسعه اقتصادی در داخل کشور شود و یا ممکن است باعث انحصار و رانت در برخی کالاها شود.

2. جلوگیری از دامنه‌گذاری

تعرفه‌های گمرکی می‌توانند به عنوان یک وسیله موثر برای جلوگیری از دامنه‌گذاری کالاها به کشورهای سوم (کشورهایی که تعرفه‌های گمرکی کمتری دارند) استفاده شوند. این اقدام می‌تواند بازار داخلی را از تأثیرات نامطلوب کالاهای نامطلوب وارداتی محافظت کند و در عین حال، توسعه تولید داخلی را تشویق کند.

3. تنظیم بازار

تعرفه‌های گمرکی می‌توانند به عنوان یک ابزار برای تنظیم بازار عمل کنند و با اعمال درصد تعرفه‌های وارداتی یا صادراتی، دولت می‌تواند به بهبود تعادل تأمین داخلی و خارجی کمک کند و از تخریب بازارهای داخلی به دلیل نرخ واردات بالا یا صادرات بیش از حد جلوگیری کند.

4. منابع مالی برای دولت

تعرفه‌های گمرکی به عنوان یکی از منابع مهم درآمد برای دولت‌ها عمل می‌کنند. درآمدهای حاصل از این تعرفه‌ها می‌توانند برای تأمین هزینه‌های دولتی، ارائه خدمات عمومی، و توسعه زیرساخت‌های اقتصادی مورد استفاده قرار گیرند.

5. پایداری اقتصادی

تعرفه‌های گمرکی می‌توانند به پایداری اقتصادی کمک کنند ، و اگر که آمار تجارت بین‌المللی به نفع هر دو طرف باشد یعنی واردکننده و صادرکننده، اقتصاد کشور می‌تواند به حفظ تعادل اقتصادی و پیشرفت پایدار دست یابد.

بیشتر بخوانید : واردات ساعت

کد تعرفه گمرکی یا  HS CODE چه کاربردهایی دارد؟

کد تعرفه گمرکی HS CODE  (Harmonized System) ، که به طور مختصر به HS Code یا همان کد تعرفه گمرکی معروف است، یک سیستم استاندارد جهانی برای طبقه‌بندی کالاها است. این کدها توسط سازمان جهانی گمرک (WCO) و توسط بیش از 200 کشور در سراسر جهان برای تعریف و طبقه‌بندی کالاها بر اساس مشخصات آنها استفاده می‌شود. در ادامه به برخی از کاربردهای اصلی کد تعرفه گمرکی HS می‌پردازیم.

 .1 طبقه‌بندی کالاها برای واردات و صادرات

HS Code برای تعریف و طبقه‌بندی دقیق کالاها استفاده می‌شود. این کدها شامل 6 رقم هستند و به طور دقیق و مشخص ویژگی‌های کالا مانند نوع، ابعاد، مصرف، و موارد دیگر را تعیین می‌کنند. با استفاده از HS Code، گمرک‌ها می‌توانند دستورات و مقررات مربوط به واردات و صادرات را به درستی اعمال کنند.

 2. تعیین مالیات و تعرفه‌های گمرکی

HS Code به مقامات گمرکی کمک می‌کند تا مالیات و تعرفه‌های گمرکی را بر روی هر کالا محاسبه و اعمال کنند. هر HS Code به یک تعرفه گمرکی خاص متصل است که مشخص می‌کند چه میزان مالیات یا تعرفه‌ای باید بر روی واردات یا صادرات محاسبه شود.

 3. آمار و تحلیل تجاری

HS Code به محققان، تحلیلگران بازار، و دولت‌ها کمک می‌کند تا آمار و اطلاعات مربوط به تجارت بین‌المللی را تحلیل کنند. با استفاده از این کدها، می‌توان الگوهای تجاری، جریانات تجاری، و تغییرات بازار را بررسی و تحلیل کرد.

 4. مدیریت انبار و حمل و نقل

HS Code به شرکت‌های حمل و نقل و مدیران انبار کمک می‌کند تا کالاها را به درستی طبقه‌بندی و مدیریت کنند. این کدها باعث می‌شوند که کالاها به درستی برچسب‌گذاری شوند و به جای صحیح منتقل شوند، که این موضوع مهمی برای جلوگیری از تاخیرها و مشکلات در حمل و نقل کالاها است.

 5. استفاده در معاملات بین‌المللی

HS Code به عنوان یک زبان مشترک بین تجار و صنایع در سراسر جهان استفاده می‌شود. این کدها باعث می‌شوند که تفاهم بیشتری بین شرکت‌ها، دولت‌ها، و گمرک‌ها بر سر مبادلات تجاری وجود داشته باشد و موجب ساده‌تر شدن معاملات بین‌المللی می‌شود.

به طور کلی، HS Code به عنوان یک ابزار استاندارد بین‌المللی برای طبقه‌بندی و شناسایی کالاها از اهمیت بالایی برخوردار است که در تجارت بین‌المللی و اجرای صحیح مقررات گمرکی و تجاری تأثیر گذار است.

مطلب مرتبط : اظهار نامه گمرکی چیست

هر کدام از اعداد کد تعرفه گمرکی نشان‌دهنده چیست؟

کد تعرفه گمرکی (HS Code) شامل 8 رقم است که هر کدام از این اعداد نقش و معنی خاصی در تعریف و طبقه‌بندی کالاها دارند. این اعداد به صورت سلسله‌مراتبی از کلیدی‌ترین ویژگی‌های کالا گرفته تا به جزئیات آنها می‌پردازند. در ادامه، توضیحی اجمالی از معنی هر یک از اعداد کد تعرفه گمرکی ارائه می‌دهیم

1.  دو رقم اول  (Chapter)

اولین دو رقم از کد تعرفه گمرکی به نام Chapter یا فصل شناخته می‌شوند. این فصل‌ها شامل دسته‌های کلی از کالاها هستند و بر اساس ویژگی‌های اساسی مانند نوع کالا، مصرف، یا محدودیت‌های گمرکی تعریف می‌شوند. به عنوان مثال، فصل 85 مربوط به دستگاه‌ها، ماشین‌آلات و تجهیزات برقی است.

2. سوم و چهارمین رقم (Heading)

سومین و چهارمین رقم از کد تعرفه گمرکی به نام Heading یا سربرگ است. این سطح از طبقه‌بندی کالاها به جزئیات بیشتری می‌پردازد و کالاها را بر اساس ویژگی‌هایی مانند مواد تشکیل‌دهنده، استفاده، یا صنایع مرتبط طبقه‌بندی می‌کند. به عنوان مثال، در فصل 85، سربرگ 85.04 مربوط به دستگاه‌های آماده‌سازی مواد معدنی است.

3. پنجمین و ششمین رقم (Subheading)

پنجمین و ششمین رقم از کد تعرفه گمرکی به نام Subheading یا زیرسربرگ است. این سطح از طبقه‌بندی بیشترین جزئیات را فراهم می‌کند و به کالاها بر اساس ویژگی‌های دقیق‌تری مانند ابعاد، وزن، مواد مصرفی و غیره، طبقه‌بندی می‌دهد. به عنوان مثال، در سربرگ 85.04، زیرسربرگ 85.04.20 ممکن است به دستگاه‌های خاصی مانند دستگاه‌های خردایش یا آسیاب‌های استفاده شود.

هفتمین و هشتمین رقم

     این سطح از طبقه‌بندی جزئی ترین سطح طبقه بندی کالا بوده و فقط تعرفه های 8 رقمی به عنوان تعرفه کالا قابل استفاده می باشند و مابقی تعرفه ها صرفآ برای تسهیل و سرعت در یافتن این تعرفه ها هستند.

نکته مهم :

HS Code‌ها به سطوح مختلفی از طبقه‌بندی کالاها اشاره دارند، که تفاوت اصلی بین آن‌ها در تعداد ارقام (رقم‌ها) آن‌ها است.

تفاوت اصلی بین HS Code یک خطی، دو خطی و سه خطی

HS Code یک خطی به عنوان یک طبقه‌بندی کلی‌تر و جامع‌تر برای تجمیع کالاها استفاده می‌شود.

HS Code دو خطی و سه خطی برای تعیین تعرفه‌های دقیق‌تر و بررسی جزئیات کالاها استفاده می‌شوند. این کدها به گمرک‌ها، محققان بازار، و شرکت‌ها کمک می‌کنند تا کالاها را به صورت دقیق طبقه‌بندی کرده و تجزیه و تحلیل کنند.

به طور خلاصه، تفاوت اصلی بین HS Code یک خطی، دو خطی و سه خطی در تعداد ارقام (رقم‌ها) آن‌ها و سطح دقیق‌تری از طبقه‌بندی کالاها است که هر کدام برای مقاصد مختلفی در تجارت بین‌المللی و طبقه‌بندی کالاها استفاده می‌شوند.

نحوه پرداخت هزینه‌ها و حقوق گمرکی و مقدار آن

پرداخت هزینه‌ها و حقوق گمرکی برای واردات کالاها به یک کشور به تعداد عوامل مختلفی بستگی دارد، از جمله نوع کالا، مبلغ و ارزش آن، کشور سازنده، و نوع تجارتی که انجام می‌شود. در ادامه به توضیح اجمالی می‌پردازیم که چگونه این هزینه‌ها محاسبه می‌شوند و متغیرهایی که در میزان آن‌ها تأثیر دارند کدام است:

مطلب مرتبط : واردات ابزار از چین

هزینه های گمرکی چیست و چگونه محاسبه می شوند؟

1. حقوق گمرکی (Customs Duties)

هزینه‌هایی هستند که بر اساس تعریف کالا و کشور مبدأ و کشور مقصد محاسبه می‌شوند. این هزینه‌ها برای محافظت از صنایع داخلی، تنظیم تجارت بین‌المللی، و تأمین منابع مالی برای دولت‌ها اعمال می‌شوند. حقوق گمرکی معمولاً بر اساس درصدی از ارزش کالا (معمولاً به عنوان CIF: Cost, Insurance, Freight) یا بر اساس واحد هایی مانند وزن، حجم یا تعداد محاسبه می‌شوند. این تعرفه‌ها به طور کلی به تفکیک کالاها در سطح HS Code (کد تعرفه گمرکی) محاسبه می‌شوند.

2. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز بسته به سیاست‌های مالی دولت مقصد محاسبه می‌شود. این مالیات بر ارزش افزوده ممکن است بر اساس ارزش کالا (CIF)، واردات یا خدمات به کشورها اعمال شود. میزان VAT بر اساس نرخ است که بر اساس قانون و مقررات مالیاتی کشور مقصد تعیین می‌شود.

3. سایر هزینه‌ها

علاوه بر حقوق گمرکی و VAT، ممکن است هزینه‌های اضافی دیگری نیز برای واردات کالاها وجود داشته باشد. این هزینه‌ها می‌توانند شامل مواردی مانند:

• هزینه های بندری (Port Handling Charges)
• هزینه بیمه (Insurance Charges)
• هزینه حمل و نقل داخلی (Domestic Transportation Charges)
• هزینه بسته بندی و برچسب‌گذاری (Packaging and Labeling Costs)
• هزینه خدمات گمرکی (Customs Brokerage Fees)

بیشتر بخوانید : ثبت سفارش واردات

  روش محاسبه هزینه‌ها

برای محاسبه کل هزینه‌ها، ابتدا باید ارزش کل کالا (CIF) را شناسایی کرد. بعد از آن، حقوق گمرکی و VAT براساس نرخهای معین محاسبه می‌شوند. هزینه‌های اضافی نیز به این مقدار افزوده می‌شوند تا مجموع هزینه‌های واردات به دست آید.

مهم است که توجه داشته باشید که میزان و نحوه محاسبه هزینه‌ها و حقوق گمرکی وابسته به سیاست‌های گمرکی و مالیاتی هر کشور است و ممکن است با تغییرات در قوانین گمرکی و مالیاتی تغییر کند. بهتر است همواره از منابع معتبر و مشاوره از گمرک‌های مربوطه برای مشاوره و اطلاعات دقیق استفاده کنید.

سخن پایانی

هر یک از اعداد کد تعرفه گمرکی HS Code نشان‌دهنده جزئیات مختلفی از کالا هستند و در کل، این کدها از سطوح عمومی به سطوح خاص‌تری از طبقه‌بندی کمک می‌کنند تا کالاها به دقت و صحیح تر طبقه‌بندی شوند و از طریق سیستم‌های گمرکی و تجاری جهانی تنظیم و مدیریت شوند.

با توجه به این مزایا، تعرفه‌های گمرکی به عنوان یک ابزار مهم در دسترس دولت‌ها برای تنظیم تجارت بین‌المللی و حفظ منافع اقتصادی داخلی اهمیت زیادی دارند.

با بررسی این تعرفه‌ها، دولت‌ها می‌توانند به بهبود شرایط اقتصادی و اجتماعی کشورهای خود کمک کنند و از تأثیرات منفی تجارت بین‌المللی جلوگیری نمایند و این تعرفه ها در حفظ تعادل بین‌المللی و توسعه اقتصادی هر کشوری نقش مهمی ایفا می کنند.

شرکت چینیران با سابقه‌ای بیش از ۲۰ سال در عرصه خدمات ترخیص کالا از گمرک، به عنوان یکی از برترین و قابل اعتمادترین شرکت‌های این صنعت، آماده است تا شما را در تمامی مراحل واردات و صادرات، از طبقه‌بندی دقیق کالا تا رسیدن کالا به انیار شما، همراهی کند.

ما به عنوان یک تیم متخصص و با تجربه، با ارائه خدماتی تخصصی و سریع و کیفیت‌محور، به دنبال رضایت شما، مشتریان عزیزمان هستیم. با اطمینان می‌توانید برای پشتیبانی در هر مرحله از فرآیند، با ما تماس بگیرید.